Vous possédez une voiture électrique et vous vous demandez comment calculer votre indemnité kilométrique ? Vous voulez savoir si vous bénéficiez vraiment d’avantages fiscaux avec votre véhicule propre ?
Bonne nouvelle : les véhicules électriques bénéficient d’un bonus de 20% sur le barème kilométrique classique ! Une mesure qui peut représenter plusieurs centaines d’euros d’économies selon vos déplacements professionnels.
Dans cet article, vous découvrirez tout ce qu’il faut savoir sur les indemnités kilométriques pour véhicule électrique en 2025, des calculs précis aux démarches administratives. Vous saurez exactement combien vous pouvez récupérer et comment optimiser vos déclarations.
Qu’est-ce que l’indemnité kilométrique et que couvre-t-elle ?
L’indemnité kilométrique correspond au remboursement forfaitaire des frais engagés lors de l’utilisation de votre véhicule personnel pour vos déplacements professionnels. Ce système permet de simplifier la gestion des frais de transport sans avoir à justifier chaque dépense.
Le barème officiel prend en compte plusieurs éléments dans son calcul : la dépréciation de votre véhicule, les frais d’entretien, l’assurance, les pneumatiques et la consommation d’énergie (carburant ou électricité). Pour les voitures électriques, cette dernière composante concerne évidemment la recharge électrique.
Cette indemnité peut être utilisée de deux façons : soit votre employeur vous rembourse directement selon le barème, soit vous la déduisez de vos revenus lors de votre déclaration fiscale en optant pour les frais réels. Dans les deux cas, vous devez tenir un carnet de route précis mentionnant les dates, destinations et kilomètres parcourus pour chaque déplacement professionnel.
Barème kilométrique 2025 et majoration électrique
Le barème kilométrique 2025 reste identique à celui de l’année précédente. Les tarifs varient selon la puissance fiscale de votre véhicule et la distance parcourue annuellement :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | 0,502 € × km | (0,300 × km) + 1 012 € | 0,351 € × km |
| 4 CV | 0,606 € × km | (0,364 × km) + 1 212 € | 0,425 € × km |
| 5 CV | 0,636 € × km | (0,382 × km) + 1 272 € | 0,446 € × km |
| 6 CV | 0,665 € × km | (0,401 × km) + 1 320 € | 0,467 € × km |
La grande nouveauté depuis 2021 : les véhicules 100% électriques bénéficient automatiquement d’une majoration de 20% du montant calculé selon ce barème. Cette mesure, instaurée par l’arrêté du 15 février 2021, vise à encourager la transition énergétique et compenser le surcoût d’achat des véhicules électriques.
Attention : cette majoration ne s’applique qu’aux véhicules entièrement électriques. Les véhicules hybrides et hybrides rechargeables ne sont pas éligibles à cet avantage.
Exemples concrets de calcul
Prenons quelques cas pratiques pour bien comprendre :
Exemple 1 : Une Peugeot e-208 (4 CV fiscaux) parcourant 5 000 km professionnels par an.Calcul standard : 5 000 × 0,606 = 3 030 €Avec majoration électrique : 3 030 € + 20% = 3 636 €
Exemple 2 : Un véhicule électrique de 5 CV parcourant 8 000 km par an.Calcul : (0,382 × 8 000) + 1 272 = 4 328 €Avec majoration : 4 328 € + 20% = 5 194 €
Cette majoration peut donc représenter plusieurs centaines d’euros supplémentaires selon votre kilométrage annuel.
Déclaration fiscale et remboursement employeur
Vous avez deux options pour bénéficier de ces indemnités kilométriques selon votre situation professionnelle.
Option 1 : Remboursement par l’employeur
Votre employeur peut vous rembourser vos frais de déplacement selon le barème officiel. Dans ce cas, ces remboursements ne sont pas imposables et n’apparaissent pas sur votre déclaration de revenus. L’employeur doit simplement s’assurer que vous conservez vos justificatifs de déplacement.
Si votre employeur choisit de rembourser au-delà du barème ou selon vos frais réels, il doit pouvoir justifier ces montants en cas de contrôle fiscal. Les sommes excédentaires deviennent alors imposables.
Option 2 : Déduction fiscale en frais réels
Si vous n’êtes pas remboursé par votre employeur ou souhaitez optimiser votre fiscalité, vous pouvez opter pour les frais réels lors de votre déclaration d’impôts. Cette option remplace la déduction forfaitaire de 10% automatiquement appliquée sur vos revenus.
Vous devez alors reporter le montant de vos frais kilométriques dans les cases 1AK à 1DK de votre déclaration selon votre situation familiale. N’oubliez pas d’ajouter la majoration de 20% si vous possédez un véhicule électrique.
Cette option n’est avantageuse que si vos frais réels totaux (transport + repas + autres frais professionnels) dépassent 10% de vos revenus nets imposables.
Conservation des justificatifs
Quel que soit votre choix, vous devez impérativement conserver un carnet de route détaillé mentionnant :
- Les dates de chaque déplacement professionnel
- Les destinations et motifs
- Les kilomètres parcourus
- Les justificatifs de frais connexes si vous optez pour les frais réels
L’administration fiscale recommande de conserver ces documents pendant au moins 3 ans. En cas de contrôle, ces pièces justificatives sont indispensables pour valider vos déductions ou remboursements.
FAQ sur l’indemnité kilométrique véhicule électrique
Comment calculer les frais kilométriques pour une voiture électrique ?
Le calcul suit le barème officiel selon la puissance fiscale et la distance : multipliez vos kilomètres professionnels par le taux correspondant, puis ajoutez automatiquement 20% du résultat pour un véhicule électrique. Par exemple, pour 6 000 km avec une voiture de 4 CV : (0,364 × 6 000) + 1 212 = 3 396 €, majoré à 4 075 € avec le bonus électrique. Vous pouvez utiliser le simulateur officiel sur service-public.fr pour automatiser ce calcul.
Les véhicules hybrides bénéficient-ils de la majoration de 20% ?
Non, seuls les véhicules 100% électriques bénéficient de cette majoration. Les véhicules hybrides, même rechargeables, utilisent le barème classique sans bonus. Cette distinction est importante car elle peut représenter plusieurs centaines d’euros de différence selon votre kilométrage annuel. Vérifiez bien la motorisation de votre véhicule : la carte grise doit mentionner ‘électrique’ et non ‘hybride’ pour être éligible à l’avantage fiscal.
